欣铨以重视公司治理、胸怀热情、关怀环境社会永续，经营基业长青企业为使命。本公司制定的「公司治理实务守则」、「诚信经营守则」及「企业社会责任实务守则」是行为准则以及推动与管理经济、环境及社会正向努力的指引。
欣铨科技将环境保护、员工关怀及社会回馈等三大永续发展面向纳入公司治理，每年董事会针对企业社会责任执行情形进行检讨，以强化企业社会责任的落实。
欣铨科技根据中华民国公司法、证券交易法、国际议定标准、EICC准则等国内外相关法令与准则，制定公司治理架构。本公司的公司章程、董事及监察人选举办法、股东会议事规则、取得或处分资产处理程序、从事衍生性商品事务处理程序、资金贷与他人作业程序及背书保证作业程序等重要公司治理相关守则与规章，可于公司网站公司重要规章查询。
董事会定期评估签证会计师独立性及适任性
本公司董事会及审计委员会每年定期评估所属签证会计师之独立性及适任性，由签证会计师提供「独立性及适任性评估表」及「审计质量指针(AQIs)」分别进行评估。签证会计师提供「独立性及适任性评估表」共有9大评估项目(详下表)，「审计质量指针(AQIs)」共有专业性、质量控管、独立性、监督及创新能力等五大构面及其指标。
最近一年度评估结果业经113年10月31日审计委员会讨论通过后，并提报113年10月31日董事会决议通过；另于114年2月27日，由签证会计师向审计委员会及董事会补充报告，由金管会提供之「审计质量指针(AQIs)」同业信息。
签证会计师独立性及适任性评估表
评估项目 评估结果
1.现受委托人之聘雇担任经常工作，支领固定薪给或担任董事、监察人 否
2.曾任委托人之董事、监察人、经理人或对签证案件有重大影响之职员，而离职未满二年。否
3.与委托人之负责人或经理人有配偶、直系血亲、直系姻亲或二亲等内旁系血亲之关系。 否
4.本人或其配偶、未成年子女与委托人有投资或分享财务利益之关系。 否
5.本人或其配偶、未成年子女与委托人有资金借贷。但委托人为金融机构且为正常往来者，不在此限。 否
6.执行管理咨询或其他非签证业务而足以影响独立性。否
7.不符业务事件主管机关对会计师轮调、代他人处理会计事务或其他足以影响独立性之规范。 否
8.具备委托人相关产业之签证经验。是
9.曾遭受金管会处分或记点。 否
评估结果：符合独立性及适任性
公司治理专职单位及其执行情形
本公司设有公司治理主管，由财务管理处处长担任，带领财务部及股务室综理公司治理相关事务。
相关公司治理人员主要职责为提供董事执行业务所需之数据，协助董事遵循法令及安排董事进修课程，办理公司登记，并依法办理董事会及股东会之会议相关事宜。
114 年度业务执行情形如下：
1.协助董事会及股东会召集及会议相关事宜
拟订董事会相关议程，依法于7日前通知董事，并提供会议及相关辅佐资料；另于会议通知特别提醒董事，应注意需利益回避之议题，并于会后20天内提供议事錄。
协助股东会之召集各项程序，并于法定期限内准备开会通知、议事手册、议事錄及年报等相关文件提供股东/投资人参考。
2.协助提供董事执行职务所需数据及相关法令之遵循，并安排董事进修程课程
• 配合公司治理相关之最新法令规章修订，知会董事会成员。
• 依公司治理实务需求及配合法令更新，安排年度董事进修课程；114年度共安排6小时之进修课程，分别为川普2.0、全球化之死与区域战争及辉达的三兆奇迹:人工智能背后的半导体产业革命新思维各3小时。
• 为确保董事于非会议期间，亦能充分掌握公司重要信息；主动将公司相关公开揭露之重大讯息、公司相关重大新闻报导及公司对外发布之新闻稿，亦同步知会董事会成员。
3. 防范内线交易之教育倡导：
• 本公司于111年10月27日董事会配合法令修订『内部重大信息处理作业程序』，明订发布重大讯息的评估程序、陈核纪录之保存及违失处置等相关制度。
• 114年度防范内线交易教育倡导执行情形：
(1) 配合111年2月24日董事会修订「公司治理实务守则」及「防范内线交易之内部重大信息处理作业程序」，增订「封闭期间禁止买卖之措施」，利用每个月底向内部人倡导持股变动申报之邮件，加强倡导依董事会规划之113年每季财务报告公告日前十五日及年度财务报告公告日前三十日，不得交易之封闭期间予所有董事及内部人，以避免董事及内部人误触该规范。(114年度共计12次倡导；每次共22人次，共计264人次)
(2) 114年10月30日向董事会成员、重要管理阶层主管(执行长、总经理、资深副总、副总及协理)、财务会计主管及稽核主管等进行防范内线交易之教育倡导，课程内容包含内线交易定义及内线交易规范、内线交易构成要件、内线交易法律责任及相关案例说明。(114年度防范内线交易之教育倡导课程共计23人次，合计共2.5小时)
内部重大信息处理作业程序
董事会绩效评估及其执行情形
为落实公司治理并提升本公司董事会功能，建立绩效目标以加强董事会运作效率，本公司董事会于107年11月1日通过「董事会绩效评估办法」，并于108年8月1日配合法规修订部份条文内容及评量问卷。
本公司董事会绩效评估分为内部绩效评估及外部绩效评估，内部绩效评估每年年底执行一次，并将评估结果提报次一年度第一季董事会报告；外部绩效评估则至少每三年委由外部专业独立机构或专家学者团队执行评估一次，评估结果亦提报次一年度董事会报告。上述绩效评估结果将作为遴选或提名董事时之参考，并将董事及各功能性委员会成员绩效评估结果作为订定其个别薪资报酬之参考。
董事会绩效内部评估及其执行情形
本公司考虑公司状况与需要订定董事会绩效评估之衡量项目，函括下列五大面向：(共计45项指标)
一、对公司营运之参与程度。
二、提升董事会决策质量。
三、董事会组成与结构。
四、董事的选任及持续进修。
五、内部控制。
董事成员(自我或同侪)绩效评估之衡量项目函括下列六大面向：(共计23项指标)
一、公司目标与任务之掌握。
二、董事职责认知。
三、对公司营运之参与程度。
四、内部关系经营与沟通。
五、董事之专业及持续进修。
六、内部控制。
薪酬委员会绩效评估之衡量项目函括下列四大面向：(共计21项指标)
一、对公司营运之参与程度。
二、薪酬委员会职责认知。
三、提升薪酬委员会决策质量。
四、薪酬委员会组成及成员选任。
五、内部控制。
审计委员会绩效评估之衡量项目函括下列五大面向：(共计22项指标)
一、对公司营运之参与程度。
二、审计委员会职责认知。
三、提升审计委员会决策质量。
四、审计委员会组成及成员选任。
五、内部控制。
提名委员会绩效评估之衡量项目函括下列五大面向：(共计20项指标)
一、对公司营运之参与程度。
二、审计委员会职责认知。
三、提升审计委员会决策质量。
四、审计委员会组成及成员选任。
五、内部控制。
114年度董事会及各功能性委员会绩效评估情形：
一、评估期间： 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日。
二、评估方式：由财务管理处负责推动，于114年12月以内部问卷方式进行，依董事会整体运作、董事成员自评、薪酬委员会及审计委员会等四部份，采个别董事对董事会整体运作评估、个别董事对自身参与评估、个别薪酬委员对委员会运作评估及个别审计委员对委员会运作评估等方式进行。
三、评估结果：(评估分数1:代表极差/非常不同意 ; 2:代表差/不同意 ; 3:代表中等/普通 ; 4:代表优/同意 ; 5:代表极优/非常同意)
1.「整体董事会」：本年度自评结果为 4.95，无重大改善项目或其他建议事项。
2.「董事会成员」：本年度自评结果为 4.89，无重大改善项目或其他建议事项。
3.「薪酬委员会」：本年度自评结果为 4.93，无重大改善项目或其他建议事项。
4.「审计委员会」：本年度自评结果为 4.96，无重大改善项目或其他建议事项。
5.「提名委员会」：本年度自评结果为 4.98，无重大改善项目或其他建议事项。
四、董事会及各功能性委员会绩效评估结果已提报 115 年3月6日董事会报告。
董事会绩效外部评估及其执行情形
本公司于114年4月委托中华公司治理协会办理董事会绩效评估，由执行委员暨召集人苏裕惠、执行委员洪英正、研究员阎书孝及评量组长吕淑满等4位评估小组，就本公司董事会之组成与分工、董事会之指导与监督、董事会之授权与风管、董事会之沟通与协作、董事会之自律与精进等五大构面，以自评问卷书面检视及视讯访评、沟通及互动观察之方式进行评核。中华公司治理协会及2位执行委员与本公司皆无业务往来具备独立性，并于114年9月25日出具评估报告，评估结果及建议事项将已提报115年第一季董事会报告。
中华公司治理协会对公司治理特色及建议事项如下：
公司治理特色：
1. 贵公司董事会成员具投资、商务、科技、金融、营运、化工、会计、公司治理、企业管理及教育等领域，具备执行业务所需之产业决策能力及经营管理经验，整体董事会组成符合公司发展所需之专业多元性。
2. 贵公司董事长与总经理以创办人身份树立并贯彻公司之核心价值，积极打造企业传承基础的优良公司治理环境。董事会议事氛围开明，董事长重视集思广益之议事文化，充分尊重董事会成员之意见，使各项董事会议案得以充分讨论且运作顺畅。董事会成员具备公司营运之智慧及信任，监督营运计划所依据的思维逻辑。
3. 贵公司积极邀请独立董事参与策略及长期发展之规划，而独立董事能积极发挥职权、深具业界经营经验且会外沟通频繁，协助管理阶层制订策略和提供咨询。
4. 贵公司重视人才培育，并为五年经营计划内的重要任务，具备明确绩效指针。贵公司着重董事会的继任与衔接，于现任董事任期结束前先聘任新董事，以利公司文化之传承、新任董事认识业务和经营。
5. 贵公司对高阶经理人之关键绩效指标内已纳入永续、环境等相关要素，并具体落实在厂办、制造、人力资源等部门主管之考核指标，让公司整体 ESG 目标能贯彻到营运第一线，实为业界翘楚。
6. 贵公司第十一届公司治理评鉴结果为上柜公司前 5％，近五届均为前 5％之领先地位，足见对公司治理之重视。贵公司于今年第三度委托外部专业独立机构进行董事会绩效评估，显见提升董事会效能之企图心，值得肯定。
建议：
1. 鉴于公司治理发展趋势发展及公司实务需求，以及独立董事席次已达五席，建议贵公司可考虑重新规划及调整董事会层级的功能性委员会，在考虑专业与工作量平衡前提下，邀请独立董事担任各委员会成员，俾利董事会功能之有效发挥。
2. 贵公司利害关系人之申诉管道目前由人资部门负责初步信息统整与基础调查，再定期向审计委员会报告处理结果。近来吹哨者机制重视与董事会(尤其是独立董事)之直接连结，故建议贵公司设置独立董事(或审计委员会)可同步接收之举报管道，进一步强化相关制度。再者，建议贵公司可安排内部稽核主管、签证会计师与审计委员会每年至少一至两次的单独沟通(如闭门会议)机制，并留下书面纪录，进一步完善审计委员会对内控制度与财务报导之督导职能。
3. 贵公司于新任董事就任时，已提供董监事法规倡导手册并回复董事对法规制度之询问。建议贵公司进一步扩大新任董监手册内容并建置「初任董事讲习制度」，协助新任董事尽速掌握公司营运模式及公司经营策略，俾助新任董事履行其职责。
董事会成员及重要管理阶层接班规划及其运作情形：
(1)董事会成员接班规划：
本公司董事会成员的选任及接班规画，系遵循金管会【公司治理3.0-永续发展蓝图】-「强化董事会职能，提升企业永续价值」之主轴，并依据本公司「公司治理实务守则」、「董事及监察人选举办法」及「提名委员会组织规程」之规定，规划董事会组成及接班计划，辅以考虑董事会成员之专业及性别多元化，延揽产业科技、营运管理、财务金融等领域之专业人士。
本公司并定期安排多元化之董事进修课程，课程内容包含公司治理、ESG与永续经营、企业并购、法规遵循、内部控制制度及财务与税务等相关课程予董事参考，进而持续提升董事专业职能，并藉以培养董事之接班计划人选。同时依据本公司「董事会绩效评估办法」定期评估董事会及董事成员之绩效表现，以作为日后遴选董事之参考。
(2)重要管理阶层接班规画：
针对重要管理阶层，我们每年定期举办自总经理以降之各阶主管课程，进行领导梯队管理才能培训，并且领导重要客户项目、参与公司经营决策会议、跨领域多职能工作、参加重要技术论坛、外派至国外子公司等方式，培养其专业技能及管理决策能力，并发展具前瞻性之领导力。
同时，我们于年度绩效评核中，全面评估候选人的人格特质、潜力及整体营运绩效，再参酌个人发展意愿以及公司未来发展方向，以确保其能够赢得客户与团队的信任如公司标语所述“A Testing Partner you can trust”，逐级晋升，最终完成重要管理阶层的接班任务。
高阶薪酬政策：
欣铨科技董事会设置薪资报酬委员会由4 位独立董事组成，订定董事及经理人绩效与薪资报酬之相关政策、制度，并定期评估董事及经理人的薪资报酬，达到薪酬合理性与吸引留任优秀人才。2024 年委员会共召开3 次会议，均依会议决议拟定建议案，提报董事会核议。
欣铨科技经理人之薪酬不分性别、年龄，系以该职位于同业薪资之水平，同时参酌国内外业界之水平，充分反映个人与团队绩效审慎订定，以达揽才、激励与留才的目的。本公司每年度依据「薪资报酬委员会组织规程」对于经理人评核其职位的权责范围以及于财务面，永续面以及长期发展进行绩效评估。
其中有关ESG 之评估项目包含年度目标、法令遵循以及风险管理，以利公司在创造股东价值的同时也能兼顾永续发展之经营理念，再依此三面向绩效评估结果而定，进行薪资以及报酬之调整与给付。薪酬信息于股东会前于年报予以揭露，提供各利害关系人及股东于股东会前检视。
董事酬金分为车马费及董事酬劳。车马费依董事会实际出席支付。董事酬劳依据分配年度获利狀况及公司章程所订分配成数，经董事会决议后提报股东会。
董事及经理人(注)之薪资报酬均经薪资报酬委员会及董事会决议通过，并于年报揭露。董事会讨论薪酬提案时，当事人均依照法令规定，利益回避不参与讨论及表决。
(注)经理人含协理及以上主管以及财务会计主管
